Steuerliche Transaktionsberatung
Durch unsere erfahrenen Berater mit zusätzlicher Qualifikation Steuerberater bieten wir Ihnen auch die steuerliche Begleitung bei Unternehmenskäufen und -verkäufen sowie internen Umstrukturierungen und Zusammenschlüssen auf der Schnittstelle von Steuer- und Gesellschaftsrecht. Für Sachverhalte mit Auslandsberührung greifen wir auf das weltweite Netzwerk von BDO International zurück.
Steuerliche Konzeptionierung und Strukturierung
- Analyse der steuerlichen Verhältnisse der beteiligten Unternehmen und der bestehenden Interessen
- Entwicklung einer steuerlich optimierten Transaktionsstruktur, z.B.
- Gestaltungsformen zur Vermeidung von Grunderwerbsteuer
- Gezielte Nutzung von Verlustvorträgen und Schaffung von Abschreibungspotential
- Steuerneutrale Übertragung von Teilbetrieben und ggf. auch von Einzelwirtschaftsgütern
- Steueroptimierung bei grenzüberschreitenden Transaktionen
- Rechtsform des Erwerbsvehikels oder des Targets
- Abzugsfähigkeit der Aufwendungen für die Erwerbsfinanzierung
- Gestaltungsformen zur Beteiligung des Managements
- Steuerliche Berücksichtigung der Transaktionskosten
- Gestaltungsformen zur Reduzierung der laufenden Steuerbelastung sowie der Konzernsteuerquote
- Exit-Gestaltungen
Steuerliche Überprüfung von Zielgesellschaften oder Zielvermögenswerten
- Tax Due Diligence (Red Flag, Selected Focus oder Full Scope einschließlich Umsatzsteuer, Lohnsteuer und Sozialabgaben, Zölle und Verbrauchsteuern)
- Vendor Tax Due Diligence
- Nutzung des weltweiten Netzwerks von BDO International, soweit ausländische Steuern betroffen sind
Gestaltung steuerlich relevanter Vertragsklauseln
- Nahtlose Einbeziehung der Erkenntnisse aus der beratenen Transaktionsstruktur oder einer Tax Due Diligence in Kaufvertragsverhandlungen
- Gestaltung der Steuerfreistellungsklausel im Rahmen eines Anteilskaufvertrags
- Gestaltung der Steuerfreistellungsklausel im Rahmen eines Kaufvertrags über Vermögensteile, insbes. unter umsatzsteuerlichen Gesichtspunkten
- Beendigung und Begründung steuerlicher Organschaftsverhältnisse
- Steuerlich optimierte Gestaltung von Personengesellschaftsverträgen und Satzungen